Как ИП на УСН (6%) без работников рассчитать авансовый платеж за 2-й квартал?

Comments

• Добрый день. За 2 кв заплатить 4749руб . Считайте нарастающим итогом и тогда сразу станет все понятно. (93650+287500)*6% - 9060-9060- платёж за 1кв если бы был=4749
• Geta, Спасибо Вам за быстрый ответ!) Буду сразу считать нарастающим итогом, спасибо за совет!)
  
  Geta, а в третьем квартале нужно от суммы налога отнять страховые взносы за 1,2,3 квартал и отнять авансовый платеж ?
  
  сумма аванса за 3 кв = (Доход Нарастающим итогом *6%)- 9060,00-9060,00-9060,00-4749,00
  Верно?
• Да, верно. Я правильно понимаю, что страховые взносы за 1 кВ вы уплачиваете в сроки первого квартала  то есть с 1 января по 31 марта? И также со вторым кварталом. Выгоднее также уплачивать 1% в пфр и уменьшать на эти суммы налог усн
• Добрый день,
  

  Цитата: а в третьем квартале нужно от суммы налога отнять страховые взносы за 1,2,3 квартал и отнять авансовый платеж ?сумма аванса за 3 кв = (Доход Нарастающим итогом *6%)- 9060,00-9060,00-9060,00-4749,00Верно?

  Если в период с 01.01.2019 по 30.09.2019 уплатите страховые взносы в сумме 9060+9060+9060, то верно.
• Geta, да, каждый квартал платим взносы и потом уменьшаем налог. 
  
  Смотрите, когда буду заполнять декларацию
  в графе 140 за  1 кв укажу сумму 5619,00
  в графе 141  полугодие получится (5619,00+9060,00)= 14 679,00, вместо 18 120,00
  в разделе 1 графа 040 сумма получается уже не 4749,00 а 8190,00
• Здравствуйте!
  
  В соответствии со статьей 346.21 НК, авансовый платеж рассчитывается следующим образом:
  1. доходы *6%
  2. из пункта 1. вычитаем фактически уплаченные страховые взносы, но сумма взносов не может превышать доходы*6%.
  3. из результата, получившегося в п 2. вычитаем АП за предыдущий период.
  
  Если результат больше нуля, то заполняется строка 040, 070 или 100 раздела 1.1 декларации по УСН.
  Если меньше нуля, то заполняется строка 050, 080 или 110.
  
  В данном случае так:
  1. 381150*6%=22869
  2. 22869-14679=8190.
  3. 8190-0=8190 >0, следовательно, эта сумма ставится в строку 040.
  
  Аналогичные расчеты будете производить по итогам 9  месяцев и года.
  
  Если у Вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!
• Nataly S, Geta, а сумму авансового платежа за 2 кв нужно оплатить 8190,00 или 4749,00
  
  выше мы посчитали сумму к оплате 4749,00  А если заполнить декларацию то получается сумма 8190,00. 
  Не понимаю какую сумму платить....
• Цитата: а сумму авансового платежа за 2 кв нужно оплатить 8190,00 или 4749,00выше мы посчитали сумму к оплате 4749,00  А если заполнить декларацию то получается сумма 8190,00.Не понимаю какую сумму платить....

  По итогам 1 квартала сумма АП к уплате 5619-5619 = 0, ничего не нужно было уплачивать. Не уплачивали АП по УСН?
  По итогам полугодия бюджету причитается всего 8190 руб.
  нужно уплатить не позднее 25.07.19 сумму (8190 - фактически уплаченный АП за 1 квартал).
  Если за 1 квартал ничего не уплачивали, то 8190-0=8190 нужно уплатить в июле.
  
  Рекомендую почитать тему http://xn-----8kcareaa0a0amnbde0cobew2iyd.ru.nds.monster/index.php?id=352237
  В ней подробно рассматривали расчет налога УСН нарастающим итогом в течение года.
• При расчете налога на доходы принимаются  периоды 1 кв, 1 полугодие, 9 месяцев и год . Суммы налога по результатам 1 кв, 1 полугодия и 9 месяцев считаются "как первый раз" и  являются авансовыми по отношению к году, а не отдельному периоду
• Добрый день.
  

  Цитата: в графе 141  полугодие получится (5619,00+9060,00)= 14 679,00, вместо 18 120,00

  Неправильно. Если фактически заплатили 9060+9060, то в 141 графе так и указываете - 18120
• Цитата: Если фактически заплатили 9060+9060, то в 141 графе так и указываете - 18120

  Уменьшение налога на страховые взносы - это право, а не обязанность налогоплательщика  😉 , поэтому чисто теоретически в строке 141 можно поставить любую сумму в пределах от нуля до 18120 руб.  😀
• Цитата: Добрый день.Цитата: в графе 141  полугодие получится (5619,00+9060,00)= 14 679,00, вместо 18 120,00Неправильно. Если фактически заплатили 9060+9060, то в 141 графе так и указываете - 18120

  Здравствуйте, как раз из-за разницы сумм, которые мы отражаем в декларации и ту которую платим, возник вопрос. 
  Я смоделирую возможную ситуацию на будущие кварталы, во вложении. Посмотрите пожалуйста
• Добрый день!
  

  Цитата: Я смоделирую возможную ситуацию на будущие кварталы, во вложении. Посмотрите пожалуйста

  Я посмотрел. Всё правильно. Даже арифметику проверил 😀
  
  Нарастающий итог, он и в доходах нарастающий и в страховых взносах.
  Поэтому, если в первом квартале в "зачет" пошло меньше, чем заплатили взносов, то во втором квартале взносы учитываются по-новой, т.е. в полном размере. И сравниваются с налогом и тоже "нарастающим итогом".
  У Вас с с полугодия начисленных налогов получается больше, чем уплаченных взносов. Поэтому, начиная с полугодия вся сумма взносов идёт в "зачет". 
  
  Успехов!
• Александр Погребс . спасибо Вам огромное!!))